עדכוני מס וביטוח לאומי לשנת 2025: מה כדאי לדעת?

ברצוננו לעדכן אתכם בשינויים הצפויים בשנת המס 2025, אשר עשויים להשפיע על מצבכם הפיננסי. להלן פירוט השינויים:

הקפאת מדרגות מס הכנסה

מדרגות מס ההכנסה מתעדכנות בדרך כלל מדי שנה בהתאם לעליית מדד המחירים לצרכן, במטרה לשמור על ערכן הריאלי. בשנת 2024, לדוגמה, עודכנו המדרגות בשיעור של 3.34%. עם זאת, בשנת 2025 מתוכננת הקפאה של עדכונים אלו, כך שהמדרגות יישארו כפי שהיו בשנת 2024. משמעות ההקפאה היא שעלייה בשכר עלולה להכניס חלק מההכנסה למדרגת מס גבוהה יותר, ובכך להגדיל את חבות המס.

הקפאת נקודות הזיכוי ממס

נקודות זיכוי ממס מעניקות הפחתה בסכום המס לתשלום, בהתאם למאפיינים אישיים כמו מגדר, מצב משפחתי ומספר ילדים. בשנת 2024, שווי כל נקודת זיכוי עמד על 242 ש"ח לחודש, שהם 2,904 ש"ח בשנה. בשנת 2025, מתוכננת הקפאה בערכן של נקודות הזיכוי, כך שהן לא יתעדכנו בהתאם לעליית המדד. הקפאה זו עשויה להקטין את ההפחתה במס לה הייתם זכאים, במיוחד לאור האינפלציה הצפויה.

הקפאת מדרגת התשלום הנמוכה לדמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות

דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות מחושבים על פי מדרגות הכנסה, כאשר המדרגה הנמוכה מתעדכנת בדרך כלל בהתאם לעליית המדד. בשנת 2025, מתוכננת הקפאה של עדכונים אלו, כך שהמדרגות יישארו כפי שהיו בשנת 2024. המשמעות היא שעלייה בהכנסה עלולה להוביל לתשלומים גבוהים יותר, ללא התאמה לעליית המדד.

הקפאת קצבאות הילדים

קצבאות הילדים, המשולמות על ידי המוסד לביטוח לאומי, מתעדכנות בדרך כלל בהתאם לעליית המדד. בשנת 2025, מתוכננת הקפאה של עדכונים אלו, כך שהקצבאות יישארו כפי שהיו בשנת 2024. הקפאה זו עשויה להשפיע על ההכנסה הפנויה של משפחות עם ילדים, במיוחד לאור עליית יוקר המחיה.

סיכום
אנו ממליצים להיערך לשינויים הצפויים ולבחון את ההשפעה הפוטנציאלית על מצבכם הפיננסי. צוות המשרד עומד לרשותכם לכל שאלה או הבהרה בנושא.

בברכה,

דב ויינשטיין ושות' רואי חשבון